Преимущества и недостатки налогового мониторинга

Преимущества

Компании в режиме налогового мониторинга приобретают ряд преимуществ, таких как:

• Создание позитивной среды взаимодействия с ФНС России:
  • отмена выездных и камеральных налоговых проверок (за исключением случаев, предусмотренных НК РФ (в т.ч. досрочное прекращение НМ, невыполнение мотивированного мнения);
  • снижение рисков, связанных с налоговыми проверками для руководства;
  • использование инструмента мотивированных мнений для получения экспертного мнения налогового органа;
  • повышение уровня доверия к компании со стороны ФНС России.
• Снижение расходов на налоговое администрирование:
  • сокращение срока проверки налоговой отчетности с > 3 лет до 1 года и 9 месяцев (без учета возможных сроков продления, предусмотренных НК РФ);
  • сокращение издержек на бумажный документооборот B2G и судебных издержек;
  • снижение отвлечения сотрудников компании на контрольные мероприятия налоговых органов;
  • ускоренный порядок возмещения НДС и акциза (действует заявительный характер без необходимости предоставления банковской гарантии).
• Повышение качества налоговой функции в компании:
  • повышение общей квалификации сотрудников компании за счет новейших технологий;
  • снижение налоговых рисков, в том числе, за счет внедрения системы внутреннего контроля;
  • автоматизация процессов налоговой функции.
• Укрепление деловой репутации и престижа компании:
  • декларирование политики контролируемости и прозрачности налоговой отчетности;
  • публичное признание компании как надежного и ответственного налогоплательщика, ведущего открытый и прозрачный бизнес;
  • вхождение в категорию налогоплательщиков со стремлением к инновационному развитию в части совершенствования процессов.

Ограничения

Основные ограничения для налогового мониторинга связаны с количественными критериями, которые налоговая служба устанавливает для участия в программе. Подробнее читайте на странице ссылке в разделе «Подготовка к участию».

По общему правилу данные количественные критерии являются обязательными для вступления, но есть и исключения. В частности, участники промышленных кластеров, резиденты особых экономических зон, участники соглашений о защите и поощрении капиталовложений могут вступить в налоговый мониторинг без учета выполнения данных количественных порогов.

Кроме того, поскольку взаимодействие с налоговыми органами происходит в режиме онлайн, недостаточный уровень автоматизации учёта может стать серьезным препятствием. Налоговый мониторинг требует наличия хотя бы базовой системы, способной интегрироваться с налоговой службой.

Чем Kept может помочь?

Вступление в налоговый мониторинг – это инвестиция, которая требует времени специалистов компании, а также финансовых ресурсов на выполнение ИТ-требований для целей налогового мониторинга. Однако это инвестиция окупается в среднесрочной перспективе. На рынке есть готовые ИТ-решения, которыми можно воспользоваться, а консультанты готовы помочь с внедрением новых бизнес-процессов по СВК и подготовкой документов для вступления. В частности, Kept предлагает ИТ-решения на базе 1С и собственной разработки Tax Data Mart.

Наш опыт показывает, что переход можно осуществить эффективно — в 2024 году мы подготовили 22 компании из разных отраслей и успешно интегрировали их системы с налоговыми органами. 

Мы всегда детально анализируем готовность бизнеса и помогаем выстроить правильный подход, чтобы соблюсти все требования налоговой службы и не перегрузить компанию избыточными процессами. 

Более подробная информация об услугах и преимуществах Kept представлена по ссылке.