Организация информационного взаимодействия в рамках режима налогового мониторинга

Одним из первых вопросов, который встает перед компанией при принятии решения вступить в налоговый мониторинг, является выбор оптимального варианта информационного взаимодействия с налоговым органом.

В настоящее время доступны следующие основные способы информационного взаимодействия в рамках налогового мониторинга:

1. Предоставление доступа к учетным системам
2. Внедрение Витрины данных

В качестве временного решения (только до 1 января 2026 года) также возможно предоставление данных по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота. 

При выборе оптимального варианта информационного взаимодействия необходимо учитывать сразу несколько факторов:

• Функциональность используемой учетной системы, включая уровень автоматизации формирования налоговой отчетности, а также возможности по настройке прав доступа
• Политики в области информационной безопасности
• Возможности по доработке текущих информационных систем и применяемые в Компании подходы к интеграции различных программных продуктов
• Планы по обновлению и доработке текущих информационных систем и внедрению новых
• Предпочтительных технологический стек
• Доступный бюджет

Вариант №1. Предоставление доступа к учетным системам

Преимуществом является сравнительно малый объем финансовых и трудовых затраты на реализацию. Однако данный способ обладает сразу несколькими недостатками: 

• Несоответствие требованиям ФНС. Учетные системы, как правило, не обладают возможностями по коммуникации (создание запросов и ответов, ведение статистики по их обработке), следовательно, может потребоваться доработка.
• Избыточность данных. Налоговому инспектору может быть доступен больший объем данных, чем требуется в рамках налогового мониторинга (в частности, данные по периодам до вступления в налоговый мониторинг, данные по незакрытым периодам и др.).
• Отсутствие «единого окна». В случае, если компания использует несколько информационных систем для целей ведения бухгалтерского и налогового учета, согласования и хранения первичных документов, может потребоваться предоставлять доступ ко всем системам.
• Информационная безопасность. Подключение внешних пользователей к учетной системе влечет за собой риски несанкционированного доступа к данным.

Вариант №2. Внедрение Витрины данных

По данным ФНС России данный способ является самым популярным вариантом взаимодействия с налоговым органом. Более 70% вступивших компаний выбрали этот способ.

Внедрение Витрины данных позволяет выполнить все актуальные требования ФНС России по налоговому мониторингу, а также обладает следующими преимуществами:

• Высокий уровень информационной безопасности и защиты от несанкционированного доступа к данным.
• Гибкие возможности по коммуникации с налоговым инспектором, включая возможность настройки оповещений пользователей при получении запроса от налогового органа или по другим событиям, а также встроенная функциональность по сбору статистики по взаимодействию с ИФНС.
• Возможность создания единой экосистемы для взаимодействия с государственными органами.
• Возможность дополнительной автоматизации сбора налоговых деклараций или регистров на основании данных из информационных систем компании (например, если часть деклараций или регистров в настоящее время заполняется вручную), а также наглядных отчетов для анализа динамики налоговых показателей. 

Интеграция с АИС «Налог-3»

В дополнение к предоставлению доступа налоговому инспектору к системам компании в пользовательском режиме, с 2024 года начал использоваться автоматизированный подход к обмену данными с помощью прямой интеграции систем компании с системой налогового органа АИС «Налог-3». Автоматическое взаимодействие осуществляется через зашифрованный канал связи с использованием средств криптографической защиты (СКЗИ). Более подробная информация о процессе интеграции доступна по ссылке. 

Команда Kept реализовала ряд технологических продуктов для работы в рамках режима налогового мониторинга. Обширный опыт работы с компаниями из различных отраслей, использующих различные учетные системы позволяет нам подобрать оптимальную архитектуру с учетом специфики наших клиентов.