Интеграция с АИС «Налог-3»

Что такое АИС «Налог-3»?

АИС «Налог-3» — это автоматизированная информационная система налогового органа, которая позволяет инспекторам выполнять следующие действия в рамках налогового мониторинга:

• централизованно собирать, хранить, обрабатывать и анализировать данные налогоплательщиков, в том числе протоколиовать работу и готовить документы, проводить автоматические сверки;
• организовывать электронное информационное взаимодействие с налогоплательщиками с помощью обмена XML-файлами по интеграционным сервисам (в том числе создание запросов и автоматическое формирование ответов по ним);
• унифицировать требования к раскрытию данных по налоговому учету;
• проводить на регулярной основе мониторинг доступности информационных систем налогоплательщиков. 

Сервисы интеграции с АИС «Налог-3» и сроки их реализации

С 2024 года интеграция с АИС «Налог-3» стала обязательной – она затронула как действующих участников режима налогового мониторинга, так организации, планирующие к нему присоединиться.

Актуальный список сервисов интеграции с указанием сроков их реализации налогоплательщиками опубликован на сайте ФНС России.

При этом все сервисы по формату взаимодействия являются синхронными или асинхронными:

• Сервисы синхронного взаимодействия предполагают автоматический обмен данными между системами налогового органа и налогоплательщика – при этом непосредственное участие пользователей для выполнения каких-либо ручных действий не предполагается.
• Сервисы асинхронного взаимодействия, наоборот, предполагают непосредственное участие пользователей при подготовке ответа на запрос налогового органа. Такие сервисы «разделены» во времени – например, с момента поступления запроса налогового органа у налогоплательщика есть 10 рабочих дней на подготовку и предоставление запрашиваемых документов или 5 рабочих дней на подготовку и предоставление ответных пояснений.

Направление интеграции с АИС «Налог-3» бесспорно является одним из наиболее активно развивающихся инициатив ФНС России, поэтому перечень сервисов не является конечным – и периодически он актуализируется и дополняется новыми требованиями по мере их проработки регулятором.

Тем не менее, уже сейчас можно разделить сроки реализации сервисов взаимодействия со стороны налогоплательщиков по трем очередям внедрения.

Сроки по реализации сервисов по регистрам налога на прибыль по блокам 103 «Ценные бумаги», 104 «Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки» и 105 «Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам и признание безнадежных долгов» еще только ожидаются к утверждению.

Безопасно ли передавать данные налогоплательщика через интеграцию с АИС «Налог-3»?

Требования по информационной безопасности при интеграции с АИС «Налог-3» описаны в разделе 3.3 Регламента взаимодействия через информационную систему организации при проведении налогового мониторинга, который включен в состав архива с Информацией о технологии взаимодействия через информационную систему организации.

Соединение с АИС «Налог-3» устанавливается посредством защищенного туннеля, реализованного с применением аппаратных СКЗИ. Помимо того, взаимодействие с АИС «Налог-3» осуществляется по защищенному протоколу HTTPS.

Также при вызове любого из сервисов в АИС «Налог-3» в его заголовке (HTTP header) передается токен аутентификации, уникальный для конкретного налогоплательщика, который для обеспечения требований информационной безопасности имеет ограниченное время использования – 24 часа и автоматически будет обновляться по его истечению.

Если соответствующий сценарий взаимодействия (например, 3. Файловый обмен) предусматривает использование электронной подписи, то такое взаимодействие допускается только при использовании электронной подписи в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

Таким образом, данные налогоплательщиков, передаваемые в АИС «Налог-3», оказываются полностью защищенными при соблюдении всех установленных методов защиты передачи информации.

Как выполнить настройку интеграции с АИС «Налог-3»?

Для настройки интеграции информационных систем налогоплательщика с АИС «Налог-3» требуется выполнить предварительную подготовку:

1. Провести диагностику готовности информационных систем налогоплательщика к интеграции с АИС «Налог-3» и убедиться, что все минимально необходимые и обязательные для передачи в АИС «Налог-3» атрибуты ведутся в компании.
2. В случае необходимости – дополнить системы компании недостающими аналитиками, например, произвести классификацию первичных документов в соответствии со справочником СПВДОК, разработанным ФНС России.
3. Закупить или выделить и настроить средства криптографической защиты информации (СКЗИ), соответствующие требованиям по интеграции с АИС «Налог-3» (ViPNet, Континент или Дионис).
4. Закупить и настроить модуль с реализованными вендором сервисами интеграции с АИС «Налог-3» (в том числе произвести настройку веб-сервера и https-соединения, настройку КриптоПро CSP).
5. Представить в налоговый орган по ТКС Заявку №1 для настройки защищенной криптографическими средствами сети связи передачи данных и Заявку №2 для подключения к информационной системе организации в соответствии с форматами Приказа ФНС России от 13.03.2023 № ЕД-7-23/163@.

Чем Kept может помочь?

Эксперты Kept активно участвуют в реализации требований к интеграции и готовы оказать участникам налогового мониторинга полную поддержку по следующим вопросам:

• Подготовка и внедрение интеграции по всем опубликованным ФНС России сценариям информационного взаимодействия.
• Сопровождение, настройка и поддержка реализованных сервисов интеграции с АИС «Налог-3» (на базе как собственного ПО Kept – Tax Integration Module, так и на базе решений сторонних вендоров, например, «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг»).
• Управление проектом по интеграции с АИС «Налог-3», контроль качества работ и результатов проекта, а также соблюдение сроков.
• Комплексная диагностика готовности к вступлению с последующим внедрением выбранной модели информационного взаимодействия с учетом как методологических, так и ИТ-аспектов (для компаний, только планирующих вступление в режим налогового мониторинга).

Преимущества модуля интеграции с АИС «Налог-3» от Kept

Tax Integration Module – это продукт синергии и совместной работы ИТ-специалистов и методологических экспертов Kept, который обладает интуитивно понятным пользовательским интерфейсом и обеспечивает быстродействие реализованных интеграционных механизмов в полном соответствии со всеми актуальными требованиями ФНС России.

Функциональность модуля успешно прошла все испытания в рамках пилотного проекта ФНС России, разработка велась в плотном сотрудничестве с ГНИВЦ (разработчиком АИС «Налог-3»). Успешное завершение тестовых испытаний электронного взаимодействия подтверждено наличием подписанных протоколов прохождения тестирования в рамках рабочих групп.

Kept поддерживает данный продукт в полном соответствии с активно развивающимся законодательством: предполагаются регулярные выпуски новых релизов, а также есть возможность независимо от наличия тестовой среды ГНИВЦ эмулировать запросы для проведения всех необходимых тестирований.

Лицензионная политика данного ПО, в отличие от иных предложений вендоров на рынке, предоставляет гибкие возможности, которые соответствуют запросам разных категорий налогоплательщиков: на ПО можно оформить ежегодную подписку, а также приобрести единоразовую лицензию с дальнейшим поддержанием актуальности продукта на условиях технической поддержки.

За счет использования микросервисной архитектуры ПО также является технологически гибким и адаптируемым под специфику различных информационных систем (1С, SAP, Oracle, различные витрины налогового мониторинга и электронные архивы) и бизнес-процессов компании.