Все зарубежное становится явным: валютный контроль за МГК

С 1 июля 2024 г. юридические лица – резиденты будут обязаны регулярно отчитываться о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) юридических лиц – нерезидентов, входящих с ними в международную группу компаний (МГК).

Данные изменения в законодательстве были анонсированы заблаговременно:

в декабре 2023 г. опубликованы поправки к Федеральному закону № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г., закрепившие базовые положения об обязанности юридических лиц-резидентов представлять указанную отчетность;
в мае 2024 г. в развитие новых положений Закона о валютном регулировании Правительство РФ утвердило правила и форму представления отчетности по счетам иностранных юридических лиц, входящих в МГК.

Несмотря на то, что новые обязанности по отчетности не стали неожиданностью для российских организаций, детальный механизм их исполнения пока вызывает ряд вопросов и нуждается в прояснении.

В обзоре по ссылке предлагаем вам ознакомиться подробнее с целью, порядком, субъектами, сроками отчетности, а также детальным анализом критерий вхождения в МГК и установленной ответственностью за нарушение подачи отчетности.

Эксперты практики валютного и AML-комплаенса Kept, специализирующиеся на вопросах структурирования валютных операций и поддержке внешнеэкономической деятельности, будут рады оказать услуги по анализу корпоративной структуры группы, оценке применимости новых правил отчетности к конкретной группе и разработке дорожной карты по прохождению отчетной кампании.